Vijf tips om de belasting op de effectenrekening te ontwijken

2 augustus 2017

Eind juli kondigde de federale regering de invoering van een heffing op de effectenrekening aan. Toch zijn er aantal manieren om die heffing te ontwijken.

Samen met de verlaging van de vrijgestelde interest op de spaarboekjes liet de federale regering weten dat het vanaf volgend jaar een heffing op de effectenrekening gaat invoeren. Als we kijken naar het huidige voorstel leren we dat die heffing van toepassing zal zijn op effectenrekeningen waar er meer dan 500.000 euro per persoon opstaat. De belastingvrije som per koppel bedraagt dus 1 miljoen euro.  Mensen die dat bedrag overschrijden zullen binnenkort 0,15 procent belastingen moeten betalen.

Die belasting is overigens van toepassing op het volledige bedrag. Iemand die bijvoorbeeld 700.000 euro heeft staan op zijn effectenrekening, moet met andere woorden belastingen betalen op 700.000 euro.  Die heffing is van toepassing op aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. Pensioenspaarfondsen en levensverzekeringen zijn vrijgesteld.

Onder meer Febelfin reageerde reeds verontwaardigd op het voorstel. “De regering wil dat de mensen meer investeren in aandelen en nu wil ze met een vermogenstaks een graantje meepikken”, liet Michel Vermaerke, de topman van de koepel van de banken Febelfin onlangs nog in de Vlaamse media weten. Ook fiscalist Michel Maus uitte onlangs nog zijn ongenoegen. Hij heeft het over een onrechtstreekse vermogensbelasting. “Dat terwijl men zich wel verzet tegen een meerwaardebelasting op aandelen”, klonk het recentelijk.

Enkele tips

Via de sociale media geeft Maus vijf tips om de heffing alsnog te vermijden. “Breng uw effectenportefeuille onder in bijvoorbeeld een Luxemburgse holding”, luidt zijn eerste tip. Hij raadt koppels ook aan de gemeenschappelijke effectenrekening te splitsen tussen beiden. Op die manier moeten ze samen al meer dan 1 miljoen euro aan effecten bezitten. De derde tip luidt als volgt: Verspreid effectenportefeuille onder erfgenamen via schenking met vruchtgebruik. Voorts raadt hij beleggers aan om te investeren in niet-beursgenoteerde bedrijven en levensverzekeringen. Die ontsnappen immers aan de heffing. Ook investeringen in andere activa zoals kunst en oldtimers ontsnappen aan de heffing.

Minister van Financiën, Johan van Overtveldt liet weliswaar al weten dat het geen zin heeft om meerdere rekeningen te openen of geld te versluizen naar het buitenland. “In de belastingaangifte zullen beleggers moeten meedelen of ze één of meerdere effectenrekeningen hebben. Beleggers moeten nu al hun buitenlandse rekeningen aangeven”, aldus de minister.